NộI Dung
Bạn sẽ phải nộp phạt thuế khi không có bảo hiểm y tế? Bảo hiểm y tế bị phạt bao nhiêu? Chi phí nào ít hơn: trả tiền phạt thuế hay mua bảo hiểm y tế?Một trong những phần gây tranh cãi hơn của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng là quy định cá nhân yêu cầu người Mỹ phải có bảo hiểm y tế. Mặc dù một số ít người Mỹ được miễn yêu cầu phải có bảo hiểm y tế, phần còn lại của chúng ta phải đối mặt với một khoản phạt, khoản thanh toán trách nhiệm chung, nếu chúng ta không có bảo hiểm.
Tương lai của ACA - bao gồm cả hình phạt trách nhiệm chung - là không chắc chắn, nhưng những nỗ lực lặp đi lặp lại của các nhà lập pháp Đảng Cộng hòa trong suốt năm 2017 để bãi bỏ ACA đã không thành công. Tính đến cuối năm 2017, ACA, toàn bộ, vẫn còn nguyên vẹn.
Sắc lệnh hành pháp đầu tiên của Tổng thống Trump đã chỉ thị các cơ quan liên bang phải khoan dung nhất có thể khi thực thi các khoản thuế và hình phạt của ACA. Do đó, IRS đã thông báo vào tháng 2 năm 2017 rằng họ sẽ không từ chối các tờ khai thuế năm 2016 không trả lời câu hỏi về bảo hiểm y tế (dòng 61 của Mẫu 1040). Họ bảo lưu quyền theo dõi những người nộp hồ sơ không trả lời câu hỏi, nhưng lợi nhuận không bị từ chối hoàn toàn (lưu ý rằng việc nói dối IRS trong bất kỳ trường hợp nào là bất hợp pháp; bạn không thể nói rằng bạn có bảo hiểm nếu bạn đã không 't).
Tuy nhiên, bắt đầu từ mùa khai thuế năm 2018 (đối với tờ khai năm 2017), IRS sẽ không chấp nhận các tờ khai thuế không trả lời câu hỏi về bảo hiểm y tế nữa. Tất cả những người lập hồ sơ sẽ phải cho biết họ có được bảo hiểm hay không, luôn ghi nhớ rằng việc nói dối IRS là bất hợp pháp.
Dưới đây là những điều bạn cần biết về cách thức hoạt động của hình phạt và mức phạt:
Mỗi tiểu bang có một Sở giao dịch bảo hiểm y tế để giúp mọi người tìm bảo hiểm và trợ cấp phí bảo hiểm có sẵn để giúp nhiều cá nhân trả tiền bảo hiểm y tế (tính đủ điều kiện trợ cấp mở rộng tới 400 phần trăm mức nghèo, là 48.240 đô la cho một cá nhân vào năm 2018 và $ 98,400 cho một gia đình bốn người). Tuy nhiên, nếu bạn quen với việc không có bảo hiểm y tế và không đủ điều kiện để được trợ cấp, bạn phải tự thu chi phí bảo hiểm y tế vào ngân sách của mình hoặc trả tiền phạt theo ủy nhiệm cá nhân.
Nếu bạn đang nghĩ đến việc không có bảo hiểm y tế với hy vọng tiết kiệm tiền, chi phí phạt sẽ ăn vào khoản tiết kiệm của bạn. Biết số tiền phạt có thể giúp bạn lập ngân sách cho nó.
Nếu bạn đang cố gắng tính toán hình phạt cho một gia đình thay vì một cá nhân, hãy tìm hiểu cách thực hiện tại đây.
Tính tiền phạt bảo hiểm y tế
Trước tiên, hãy xem Bảng Hình phạt Ủy thác Cá nhân bên dưới. Sau khi xem bảng, hãy đọc tiếp để biết cách sử dụng nó một cách chính xác, để không phải trả quá nhiều.
| Năm 2014 | Năm 2015 | Năm 2016 | Sau năm 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Tiền phạt dựa trên thu nhập | 1% thu nhập trên ngưỡng nộp đơn | 2% thu nhập trên ngưỡng nộp đơn | 2,5% thu nhập trên ngưỡng nộp đơn | 2,5% thu nhập trên ngưỡng nộp đơn |
| Số tiền phạt tối thiểu | 95 USD / người lớn & 47.50 USD / trẻ em, tối đa 285 USD / gia đình | 325 USD / người lớn & 162,50 USD / trẻ em, tối đa 975 USD / gia đình |
| Giống như năm 2016 + điều chỉnh lạm phát (điều chỉnh là 0 đô la cho năm 2017 và 2018) |
Hình phạt bạn sẽ trả là một số tiền tối thiểu cố định hoặc một phần trăm thu nhập tổng thể của bạn. Sử dụng bảng, trước tiên hãy tính tiền phạt theo phần trăm thu nhập của bạn. Sau đó, so sánh đó với mức phạt bảo hiểm y tế tối thiểu cho năm đó. Hình phạt ủy thác cá nhân của bạn sẽ lớn hơn trong hai hình phạt.
Phần mềm thuế sẽ tính toán tiền phạt cho bạn, nhưng nếu bạn tò mò về cách nó hoạt động hoặc muốn đảm bảo rằng nó chính xác, đây là một số mẹo:
- Đừng trả cho chính phủ quá nhiều. Chỉ thanh toán tiền phạt bảo hiểm y tế trên phần thu nhập của bạn cao hơn ngưỡng nộp đơn. Trừ ngưỡng nộp đơn khỏi thu nhập của bạn trước khi bạn tính tiền phạt. (Bạn sẽ thấy các ví dụ về điều này bên dưới.)
- Ngưỡng nộp hồ sơ là số thu nhập yêu cầu bạn khai thuế. Những người có thu nhập dưới ngưỡng nộp đơn không phải khai thuế thu nhập; những người có thu nhập trên ngưỡng phải nộp hồ sơ.
- Ngưỡng nộp đơn cho năm 2017 là 10.400 đô la cho những người nộp đơn lẻ và 20.800 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung. Bạn có thể nhận được các ngưỡng nộp đơn cho các năm khác và các trạng thái nộp đơn khác từ ấn phẩm 501 tại trang các biểu mẫu và ấn phẩm của IRS.
Các tình huống có thể giảm hình phạt của bạn
- Không tìm được bảo hiểm sức khỏe giá cả phải chăng? Nếu bạn không thể tìm thấy bảo hiểm y tế có chi phí thấp hơn 8,05% thu nhập của bạn trong năm 2018, bạn có thể được miễn hình phạt. (Con số này bắt đầu ở mức 8% vào năm 2014. Nó tăng nhẹ mỗi năm cho đến năm 2017 do chi phí bảo hiểm y tế tăng nhanh hơn so với thu nhập bình quân tăng, nhưng nó giảm nhẹ từ năm 2017 đến năm 2018)
- Bạn đã có bảo hiểm y tế cho một phần của năm? Chỉ trả tiền phạt cho những tháng bạn đã đi mà không có bảo hiểm y tế. Ví dụ, nếu bạn không có bảo hiểm y tế trong bảy tháng trong năm, bạn sẽ chỉ phải trả bảy phần mười hai tiền phạt bảo hiểm y tế hàng năm.
- Bạn có bị phạt nhiều không? Số tiền phạt được giới hạn ở mức chi phí trung bình trên toàn quốc của chương trình bảo hiểm y tế hạng đồng cho năm đó. Số tiền này thay đổi hàng năm, vì vậy IRS công bố con số trung bình mới của mỗi năm vài tháng trước khi mọi người bắt đầu chuẩn bị khai thuế. Đối với các khoản thuế năm 2017 của bạn (nộp vào đầu năm 2018), số tiền là 272 đô la mỗi tháng hoặc 3.264 đô la mỗi năm cho một cá nhân (đối với một gia đình từ năm người trở lên, số tiền tối đa là 16.320 đô la).
Ví dụ A
Stan là một người khai thuế 24 tuổi độc thân, kiếm được 45.000 đô la vào năm 2017 và không được bảo hiểm cả năm. Mặc dù người chủ của anh ấy cung cấp bảo hiểm y tế với giá 280 đô la mỗi tháng, Stan cảm thấy mình không đủ khả năng chi trả 280 đô la mỗi tháng, vì vậy đã chọn không có bảo hiểm. Chúng tôi sẽ sử dụng số tiền ngưỡng nộp đơn năm 2017 là 10.400 đô la và chi phí trung bình quốc gia năm 2017 của chương trình sức khỏe cấp đồng là 3.264 đô la mỗi năm. Đây là tính toán của Stan:
Bước 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Thu nhập của Stan - ngưỡng nộp đơn cho những người nộp đơn = một phần thu nhập của Stan được sử dụng để tính hình phạt.
Bước 2
$ 34.600 X 0,025 = $ 865
Phần thu nhập của Stan được sử dụng để tính hình phạt X tỷ lệ phần trăm hình phạt cho năm 2017 là 2,5% hoặc 0,025 = hình phạt phần trăm thu nhập của Stan.
Bước 3
Kiểm tra bảng. So sánh hình phạt tối thiểu cho năm 2016 với hình phạt phần trăm thu nhập mà bạn vừa tính toán và hình phạt ủy quyền cá nhân của Stan sẽ lớn hơn trong hai mức phạt.
Vì 865 đô la lớn hơn mức phạt bảo hiểm y tế tối thiểu là 695 đô la cho năm 2017, Stan sẽ phải trả khoản phạt 865 đô la khi anh ta nộp thuế vào đầu năm 2018.
Hình phạt của Stan thấp hơn chi phí trung bình trên toàn quốc của một chương trình bảo hiểm y tế hạng đồng, $ 3.264, vì vậy mức phạt đó không ảnh hưởng đến số tiền phạt của Stan. Chủ lao động của Stan cung cấp bảo hiểm y tế có thể khiến Stan mất ít hơn 9,69% thu nhập của anh ấy, có nghĩa là chủ lao động của anh ấy tuân thủ nhiệm vụ chủ lao động của ACA, vì bảo hiểm sẽ khiến Stan mất ít hơn 9,69% thu nhập của anh ấy (tỷ lệ phần trăm này cũng có thể được điều chỉnh hàng năm; nó đã tăng dần kể từ năm 2014 nhưng cũng đang giảm nhẹ cho năm 2018).
Mẹo: Nếu bạn không thể nhớ cách làm việc với các phép tính phần trăm, đây là một công cụ tính phần trăm.
Ví dụ B
Mary là một người 45 tuổi độc thân đã không có bảo hiểm trong 8 tháng vào năm 2017. Phần còn lại của năm 2017, cô đã có bảo hiểm y tế. Cô đã kiếm được 75.000 đô la. Dưới đây là các tính toán:
Bước 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Thu nhập của Mary vào năm 2017 - ngưỡng nộp đơn cho những người nộp đơn = một phần thu nhập của Mary được sử dụng để tính hình phạt.
Bước 2
$ 64.600 X 0,025 = $ 1,615
Phần thu nhập của Mary được sử dụng để tính hình phạt X tỷ lệ phần trăm hình phạt cho năm 2017 là 2,5% hoặc 0,025 = hình phạt phần trăm thu nhập của Mary.
Bước 3
Kiểm tra bảng và chọn lớn hơn trong hai hình phạt. Hình phạt tối thiểu cho năm 2017 là $ 695. Vì con số đó ít hơn mức phạt phần trăm thu nhập của Mary là $ 1,615, Mary sẽ bị đánh giá mức phạt phần trăm thu nhập lớn hơn.
Bước 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary chỉ phải trả tám phần mười hai hình phạt (1.076,67 đô la) vì cô chỉ không có bảo hiểm trong tám tháng.
Bước 5
Hãy chắc chắn rằng Mary không phải trả quá nhiều. Hình phạt được giới hạn ở mức chi phí trung bình trên toàn quốc của một chương trình sức khỏe cấp đồng. Mức trung bình quốc gia năm 2017 cho kế hoạch cấp đồng là 272 đô la mỗi tháng:
$ 272 X 8 tháng = $ 2,176.
Hình phạt của Mary được giới hạn ở mức chi phí trung bình trên toàn quốc của tám tháng bảo hiểm y tế hạng đồng. Vì tiền phạt theo phần trăm thu nhập của Mary trong 8 tháng là 1.076,67 đô la thấp hơn mức giới hạn 8 tháng là 2.176 đô la, nên mức giới hạn sẽ không giảm số tiền phạt của cô ấy.
Mary sẽ phải trả khoản phạt ủy nhiệm cá nhân là $ 1076,67 khi cô ấy nộp thuế vào mùa xuân năm 2018.
Nếu Mary hoặc Stan đã tính toán số tiền phạt lớn hơn chi phí trung bình quốc gia của một chương trình sức khỏe cấp đồng, thì hình phạt của họ sẽ đạt mức tối đa bằng mức chi phí trung bình quốc gia của một chương trình sức khỏe cấp đồng.
Nếu bạn đang trả tiền phạt vì bạn không có bảo hiểm vào năm ngoái, bạn có thể phải trả tiền túi cho các chi phí y tế của mình. Trong một số trường hợp, chi phí chăm sóc sức khỏe bạn đã trả có thể được sử dụng như một khoản khấu trừ thuế đối với thuế thu nhập liên bang của bạn, nhưng chi tiêu y tế của bạn sẽ phải vượt quá 10 phần trăm thu nhập của bạn trước khi khoản khấu trừ đó có hiệu lực.