NộI Dung
- Chủ sử dụng lao động sử dụng tính toán che giấu an toàn
- Bến cảng an toàn
- Làm thế nào IRS biết được Chủ nhân của tôi đã sử dụng phương pháp che giấu an toàn nào?
- Thu nhập hộ gia đình bổ sung không được tính trong các phương pháp che giấu an toàn
- Tất cả những điều này có ý nghĩa gì đối với nhân viên?
Có phạm vi rộng lớn về phạm vi bảo hiểm mà các nhà tuyển dụng lớn có thể cung cấp, nhưng để tuân thủ nhiệm vụ của người sử dụng lao động, phạm vi bảo hiểm phải cung cấp giá trị tối thiểu và được coi là giá cả phải chăng cho người lao động.
Giá trị tối thiểu chỉ có nghĩa là chương trình bao trả ít nhất 60% chi phí y tế trung bình cho một nhóm dân số tiêu chuẩn và cung cấp "bảo hiểm đáng kể" cho các dịch vụ chăm sóc nội trú và bác sĩ (lưu ý rằng giá trị tối thiểu không giống với bảo hiểm thiết yếu tối thiểu, mà là người sử dụng lao động các kế hoạch cung cấp giá trị tối thiểu đáp ứng các yêu cầu về phạm vi bảo hiểm thiết yếu tối thiểu).
Nhưng khả năng chi trả là một thước đo chủ quan hơn vì nó phụ thuộc phần lớn vào thu nhập của một người. Làm thế nào để người sử dụng lao động và IRS xác định liệu một chương trình có phù hợp túi tiền của nhân viên hay không?
Chủ sử dụng lao động sử dụng tính toán che giấu an toàn
IRS coi mức bảo hiểm của nhân viên là hợp lý miễn là phần phí bảo hiểm chỉ dành cho bản thân của nhân viên không vượt quá 9,78% thu nhập hộ gia đình của nhân viên vào năm 2020 (tỷ lệ phần trăm này được lập chỉ mục cho lạm phát mỗi năm; nó bắt đầu ở mức 9,5% trong năm 2014, tăng qua từng năm cho đến năm 2017 và sau đó giảm nhẹ vào năm 2018).
Điều quan trọng là phải hiểu phần "chỉ bản thân" của định nghĩa đó. Chi phí để thêm thành viên gia đình vào kế hoạch của nhân viên là không phải được cân nhắc khi xác định được khả năng chi trả. Tất cả những gì được tính là số tiền mà nhân viên phải trả cho bảo hiểm của riêng họ. Thật không may, các thành viên trong gia đình không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong thị trường cá nhân nếu họ có quyền tiếp cận bảo hiểm theo kế hoạch do chủ lao động tài trợ được coi là hợp túi tiền của người lao động, bất kể chi phí để thêm gia đình vào chủ lao động- kế hoạch được tài trợ. Đây được gọi là trục trặc gia đình.
Vì vậy, việc xác định khả năng chi trả khá đơn giản: nếu bảo hiểm mà chủ lao động của bạn cung cấp sẽ khiến bạn mất hơn 9,78% thu nhập hộ gia đình vào năm 2020, thì nó không được coi là hợp túi tiền. Trong trường hợp đó, bạn sẽ có quyền truy cập vào các khoản trợ cấp cao cấp trên sàn giao dịch nếu bạn muốn mua một gói thị trường cá nhân thay thế, và chủ lao động của bạn sau đó sẽ phải chịu hình phạt theo ủy quyền của chủ lao động.
Nhưng làm thế nào để chủ nhân của bạn biết thu nhập hộ gia đình của bạn? Nếu bạn làm việc toàn thời gian cho một chủ lao động lớn và mức bảo hiểm của bạn không đủ khả năng chi trả khi so sánh với thu nhập hộ gia đình của bạn, thì chủ lao động của bạn sẽ phải chịu một hình phạt, điều này có thể rất đáng kể. Tuy nhiên, người sử dụng lao động thường không có quyền truy cập vào dữ liệu về tổng thu nhập hộ gia đình của nhân viên của họ.
Để giải quyết vấn đề này, IRS đã tạo ra ba phép tính "bến cảng an toàn" mà người sử dụng lao động có thể sử dụng. Miễn là chủ lao động cung cấp bảo hiểm có giá trị tối thiểu được coi là hợp lý bằng cách sử dụng một trong các phương pháp bảo vệ an toàn, chủ lao động sẽ không phải lo lắng về các hình phạt tiềm ẩn.
Bến cảng an toàn
- Lương W2 bến cảng an toàn. Để sử dụng phương pháp này, người sử dụng lao động phải đảm bảo rằng tổng chi phí bảo hiểm y tế của nhân viên trong cả năm không vượt quá 9,78% mức lương W2 của nhân viên vào năm 2020. Họ có thể đặt mức đóng bảo hiểm của nhân viên là một đô la cho mỗi kỳ trả lương. hoặc phần trăm thu nhập (có thể thay đổi, nếu thu nhập của nhân viên thay đổi), nhưng có những hạn chế về việc điều chỉnh các khoản đóng góp vào giữa năm để giải thích cho sự thay đổi trong thu nhập. Vì vậy, phương pháp này là tốt nhất cho những nhân viên có mức lương ổn định trong cả năm.
- Tỷ lệ trả tiền bến cảng an toàn. Để sử dụng phương pháp này, người sử dụng lao động xem xét mức lương theo giờ của nhân viên tính đến đầu năm kế hoạch (hoặc mức lương theo giờ thấp nhất mà nhân viên nhận được trong một tháng nhất định), nhân nó với 130 và tính 9,78% của tổng số đó. Kết quả này sẽ là số tiền tối đa mà nhân viên có thể được yêu cầu trả cho bảo hiểm y tế trong tháng. [Phép tính 130 giờ được sử dụng bất kể nhân viên làm việc bao nhiêu giờ, vì đó là định nghĩa tối thiểu cho công việc toàn thời gian.]
- Đối với người lao động làm công ăn lương, tỷ lệ trả lương theo phương thức an toàn chỉ cần người sử dụng lao động bảo đảm mức đóng của người lao động không vượt quá 9,78% tiền lương tháng của người lao động.
- Bến cảng an toàn mức nghèo liên bang. Phương pháp bến cảng an toàn này dẫn đến mức đóng góp phí bảo hiểm yêu cầu tối đa giống nhau cho mọi nhân viên, vì nó dựa trên mức nghèo của liên bang, thay vì dựa trên thu nhập của mỗi nhân viên. Để sử dụng phương pháp này, chủ lao động của bạn chỉ cần đảm bảo rằng chi phí bảo hiểm của bạn không vượt quá 9,78% mức nghèo của liên bang.
- Đối với năm 2020, mức nghèo liên bang là 12.760 đô la (đối với một cá nhân, đây là giá trị mà phép tính này sử dụng). Vì vậy, nếu chủ lao động của bạn sử dụng bến cảng an toàn này, tổng chi phí bảo hiểm của bạn cho bảo hiểm của bạn vào năm 2020 không được vượt quá 1.304 đô la hoặc 108 đô la cho mỗi tháng. Mức bến cảng an toàn này nói chung sẽ dẫn đến mức phí bảo hiểm thấp nhất có thể mà nhân viên sẽ phải trả cho bảo hiểm của họ vì hầu hết người lao động toàn thời gian kiếm được nhiều hơn mức nghèo của liên bang.
Làm thế nào IRS biết được Chủ nhân của tôi đã sử dụng phương pháp che giấu an toàn nào?
Chủ lao động của bạn nộp một báo cáo vào đầu mỗi năm cho IRS (và gửi cho bạn một bản sao), nêu chi tiết về phạm vi bảo hiểm đã được cung cấp cho bạn trong năm trước. Đây là Mẫu 1095-C.
Trên dòng 16 của biểu mẫu đó, chủ lao động của bạn sẽ nhập mã để làm rõ phương pháp bến cảng an toàn nào (nếu có) đã được sử dụng. Các mã được giải thích trong hướng dẫn sử dụng lao động cho Mẫu 1095-C: Mã 2F có nghĩa là bến cảng an toàn tiền lương W2 đã được sử dụng; Bộ luật 2G có nghĩa là đã sử dụng bến cảng an toàn cho mức nghèo đói của liên bang và 2H có nghĩa là tỷ lệ chi trả cho bến cảng an toàn đã được sử dụng.
Thu nhập hộ gia đình bổ sung không được tính trong các phương pháp che giấu an toàn
Vì chủ nhân của bạn chỉ có quyền truy cập vào phần thu nhập của hộ gia đình bạn, đó là tất cả những gì sẽ được xem xét nếu chủ nhân của bạn sử dụng cách tính bến cảng an toàn. Và nếu phương pháp bến cảng an toàn cho mức nghèo của liên bang được sử dụng, thì nó dựa trên mức nghèo của một người. Nếu vợ / chồng của bạn có thu nhập bổ sung, điều đó không được tính khi chủ nhân của bạn đảm bảo rằng phí bảo hiểm của bạn không vượt quá 9,78% thu nhập của bạn.
Người sử dụng lao động không bắt buộc phải sử dụng cách tính bến cảng an toàn. Nhưng các hình phạt đối với việc không tuân thủ nhiệm vụ của người sử dụng lao động là khá cao và các nhà tuyển dụng đang cung cấp bảo hiểm thường không muốn kết thúc bằng việc vô tình cung cấp bảo hiểm không đáp ứng các nguyên tắc về khả năng chi trả.
Tất cả những điều này có ý nghĩa gì đối với nhân viên?
Nếu bạn làm việc toàn thời gian cho một chủ lao động lớn, bạn có thể được cung cấp bảo hiểm y tế khá rẻ đối với bảo hiểm của chính bạn, vì các nhà tuyển dụng thường muốn đảm bảo rằng họ tuân thủ nhiệm vụ của chủ lao động ACA. Nhưng phí bảo hiểm có thể lớn hơn nhiều nếu bạn thêm thành viên gia đình vào chương trình của mình vì người sử dụng lao động không bắt buộc phải làm cho khoản bảo hiểm hợp lý chỉ cho bạn chứ không phải cho gia đình bạn.
- Chia sẻ
- Lật