NộI Dung
- Cách hoạt động của Tín dụng thuế đặc biệt
- Các khoản tín dụng thuế đặc biệt vào năm bạn kết hôn
- Cách tính thay thế cho năm kết hôn
- Khi nó không hữu ích
- Một lời từ rất tốt
Các khoản tín dụng thuế đặc biệt dựa trên phiên bản ACA cụ thể của tổng thu nhập hộ gia đình đã điều chỉnh (MAGI) đã được sửa đổi, nhưng điều đó sẽ hoạt động như thế nào nếu bạn kết hôn vào giữa năm? Các cặp vợ chồng đã kết hôn phải khai thuế chung để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế đặc biệt. Nếu bạn kết hôn vào giữa năm, khả năng đủ điều kiện tín dụng thuế cao cấp của bạn sẽ dựa trên tổng thu nhập kết hợp của bạn.
Một số cặp vợ chồng sẽ có một sự ngạc nhiên khó chịu nếu tổng thu nhập mới của họ vượt quá giới hạn và họ đã yêu cầu trả trước khoản tín dụng đó trước khi kết hôn. Tin tốt là có một cách tính thay thế cho năm kết hôn điều đó có thể dẫn đến việc hoàn trả trợ cấp thấp hơn.
Cách hoạt động của Tín dụng thuế đặc biệt
Sẽ khá đơn giản nếu khoản tín dụng thuế cao cấp hoạt động giống như các khoản tín dụng thuế khác và chỉ có sẵn để được khai trên tờ khai thuế của bạn. Nhưng tín dụng thuế phí bảo hiểm thì khác. Nó có sẵn trả trước, thay mặt bạn thanh toán cho công ty bảo hiểm sức khỏe của bạn mỗi tháng và đây là cách hầu hết mọi người chấp nhận tín dụng thuế.
Có một tùy chọn để trả giá đầy đủ cho một chương trình bảo hiểm sức khỏe thông qua sàn giao dịch và sau đó yêu cầu tín dụng thuế đầy đủ khi bạn khai thuế, nhưng hầu hết mọi người không làm theo cách đó.
Đối với hầu hết những người đăng ký trao đổi đủ điều kiện được tín dụng thuế phí bảo hiểm, phí bảo hiểm y tế nguyên giá quá cao để trả trong suốt cả năm, khiến mọi người không thực tế phải đợi đến khi họ khai thuế mới nhận được tiền.
Một khoản tín dụng thuế cao cấp được trả thay mặt cho hầu hết những người đăng ký trao đổi mỗi tháng, dựa trên tổng thu nhập mà họ ước tính sẽ có trong năm. Nhưng sau đó Mẫu 8962 được sử dụng để điều chỉnh tín dụng thuế cao cấp khi những người đăng ký khai thuế của họ.
Nếu hóa ra bạn phải có một khoản trợ cấp phí bảo hiểm lớn hơn, IRS sẽ thanh toán cho bạn khoản chênh lệch tại thời điểm đó (hoặc ghi có vào số tiền bạn sở hữu trên tờ khai thuế, nếu có). Nhưng nếu hóa ra bạn phải có một khoản trợ cấp phí bảo hiểm nhỏ hơn, bạn sẽ phải trả lại một phần hoặc toàn bộ số tiền vượt quá.
Miễn là tổng thu nhập được điều chỉnh theo ACA cụ thể của bạn không vượt quá 400% mức nghèo, IRS có giới hạn về số tiền trợ cấp vượt quá mà bạn sẽ phải trả lại. Nhưng nếu MAGI dành riêng cho ACA của bạn cuối cùng vượt quá 400% mức nghèo, bạn phải hoàn trả từng xu của khoản trợ cấp đã được trả thay cho bạn.
Đó có thể là một số tiền đáng kể. Tại 38 tiểu bang sử dụng HealthCare.gov, số tiền trợ cấp trung bình được trả cho những người đăng ký vào năm 2020 là 595 đô la mỗi tháng. Đối với những người đăng ký lớn tuổi và những người ở các khu vực của đất nước nơi bảo hiểm y tế đắt hơn mức trung bình, số tiền trợ cấp cao hơn thế nhiều. Phải hoàn trả nó cho IRS là một thiệt hại tài chính đáng kể.
Khi hai người kết hôn, thu nhập hộ gia đình của họ là tổng thu nhập cá nhân của họ. Nhưng mức nghèo của một hộ hai người không gấp đôi mức nghèo của một hộ. Điều này có nghĩa là thu nhập kết hợp của hai người có thể cao hơn nhiều so với mức giới hạn đủ điều kiện trợ cấp, ngay cả khi họ tự mình được hưởng trợ cấp.
May mắn thay, IRS có một cách tiếp cận thay thế để điều chỉnh tín dụng thuế phí bảo hiểm cho năm kết hôn. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, nó có thể giúp người ghi danh tránh phải hoàn trả khoản trợ cấp phí bảo hiểm đã trả thay cho họ trong những tháng họ còn độc thân.
Các khoản tín dụng thuế đặc biệt vào năm bạn kết hôn
Một ví dụ hư cấu đơn giản giúp cho thấy cách hoạt động của điều này. Ahmad và Alicia, cả hai đều 35 tuổi và sống ở Wyoming, sẽ kết hôn vào tháng 9 năm 2020. Cả hai đều không có người phụ thuộc.
Trước đám cưới của họ, Ahmad có một kế hoạch thông qua việc trao đổi bảo hiểm y tế. Thu nhập của anh ấy với tư cách là một người độc thân là 46.000 đô la vào năm 2020. Con số này thấp hơn mức giới hạn 49.960 đô la để đủ điều kiện trợ cấp cho một người (dựa trên con số mức nghèo năm 2019. Tổng mức trợ cấp phí bảo hiểm của Ahmad là 477 đô la mỗi tháng.
Alicia kiếm được 52.000 đô la và làm việc cho một chủ lao động cung cấp bảo hiểm y tế giá cả phải chăng. Cặp đôi dự định thêm Ahmad vào chương trình sức khỏe của chủ nhân của cô kể từ ngày 1 tháng 10.
Chương trình sức khỏe tự mua của Ahmad sẽ chi trả cho anh ấy trong chín tháng đầu năm, với việc chính phủ trả tổng cộng $ 4.293 tín dụng thuế phí bảo hiểm (trực tiếp cho công ty bảo hiểm sức khỏe của anh ấy) để bù đắp chi phí bảo hiểm của anh ấy (477 đô la mỗi tháng, cho chín tháng).
Vào mùa xuân năm 2021, Ahmad và Alicia nộp tờ khai thuế chung cho năm 2020, trong đó cho thấy tổng thu nhập hộ gia đình là 98.000 đô la (46.000 đô la của Ahmad cộng với 52.000 đô la của Alicia). Một hộ gia đình có hai người chỉ có thể kiếm được tối đa 67.640 đô la vẫn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cao cấp cho năm 2020, vì vậy thu nhập hộ gia đình của Ahmad và Alicia sẽ cao hơn ngưỡng đó.
Sử dụng các quy tắc IRS tiêu chuẩn, Ahmad sẽ phải hoàn trả cho IRS toàn bộ $ 4.293 đã được trả thay cho anh ta. Số tiền sẽ được khấu trừ từ bất kỳ khoản hoàn trả nào mà Ahmad và Alicia nếu không sẽ nhận được; nếu họ nợ thuế hoặc không có khoản hoàn trả đủ để trang trải số tiền đó, họ sẽ phải trả tiền trực tiếp cho IRS.
Cách tính thay thế cho năm kết hôn
Nhưng may mắn thay cho Ahmad và Alicia, IRS có một thứ gọi là "phép tính thay thế cho năm kết hôn", được nêu chi tiết trong IRS Publication 974. Cách tính thay thế là một phương pháp tùy chọn mà những người trong tình huống này có thể sử dụng nếu họ định phải trả lại một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm đã được trả thay cho họ trong những tháng trước khi kết hôn.
Như mọi khi xảy ra với thuế, chúng tôi khuyên bạn nên tìm lời khuyên từ cố vấn thuế được chứng nhận để giải quyết tình huống cụ thể của bạn. Nhưng nhìn chung, cách tính thay thế cho năm kết hôn cho phép bạn sử dụng một nửa tổng thu nhập hộ gia đình khi bạn tính trợ cấp phí bảo hiểm cho những tháng trước khi kết hôn.
Điều này bao gồm cả tháng bạn kết hôn; trong ví dụ của Ahmad và Alicia, Ahmad sẽ có thể sử dụng phép tính thay thế cho cả chín tháng trong năm mà anh ấy đã tự mua bảo hiểm.
Sử dụng phép tính tiêu chuẩn, Ahmad và Alicia được tính là một hộ gia đình có hai người, có nghĩa là trợ cấp phí bảo hiểm sẽ chỉ có sẵn cho phạm vi bảo hiểm từ tháng 1 đến tháng 9 của Ahmad nếu tổng thu nhập hộ gia đình của họ không vượt quá 67.640 đô la vào năm 2020.
Nhưng sử dụng phép tính thay thế, Ahmad có thể được tính là một hộ gia đình trong 9 tháng đó và có thể sử dụng thu nhập hộ gia đình là 49.000 đô la (một nửa trong số 98.000 đô la mà anh và Alicia cùng kiếm được). Chi tiết cho những tính toán này được nêu trong Ấn phẩm 974.
Sử dụng những con số đó, Ahmad sẽ đủ điều kiện nhận khoản trợ cấp đặc biệt là 452 đô la mỗi tháng trong chín tháng đó khi anh có kế hoạch thông qua sàn giao dịch. (Số tiền này cụ thể đối với độ tuổi của Ahmad và nơi cư trú của Wyoming; số tiền sẽ thay đổi đáng kể tùy thuộc vào độ tuổi của người đó và nơi họ sống.)
Ahmad sẽ chỉ phải trả lại IRS 225 đô la, là chênh lệch giữa 477 đô la mỗi tháng đã được trả thay cho anh ấy và số tiền 452 đô la mỗi tháng mà anh ấy thực sự đủ điều kiện nhận sau khi một năm kết thúc và những con số cuối cùng được tính toán.
Nếu một nửa thu nhập hộ gia đình đưa người đó vào phạm vi được trợ cấp dựa trên quy mô hộ gia đình của họ trước khi kết hôn, điều đó có thể giúp tránh phải trả lại một số hoặc tất cả các khoản trợ cấp đã được trả thay cho người đó.
Khi nó không hữu ích
Điều quan trọng là phải hiểu rằng nếu thu nhập của Alicia thậm chí cao hơn một chút, chẳng hạn như 55.000 đô la thay vì 52.000 đô la - thì phép tính thay thế sẽ không hữu ích. Thu nhập tổng hợp của họ sẽ là 101.000 đô la trong trường hợp đó, và một nửa trong số đó sẽ là 50.500 đô la.
Con số này quá cao để một người đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm vào năm 2020, vì vậy Ahmad sẽ vẫn phải hoàn trả toàn bộ số tiền trợ cấp của mình trong trường hợp đó.
Một số điểm quan trọng cần lưu ý ở đây: Mức độ nghèo đói tăng lên mỗi năm, vì vậy mức cắt giảm thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp cho một người vào năm 2021 sẽ là 51.040 đô la. Ngoài ra, các khoản đóng góp cho tài khoản hưu trí trước thuế và / hoặc sức khỏe tài khoản tiết kiệm sẽ làm giảm tổng thu nhập được điều chỉnh theo ACA cụ thể của hộ gia đình.
Nếu một nửa tổng thu nhập của hộ gia đình vẫn còn hơn 400% mức nghèo đối với quy mô hộ gia đình áp dụng trước khi kết hôn (một, trong trường hợp của Ahmad, nhưng sẽ lớn hơn nếu anh ta có người phụ thuộc), thì phép tính thay thế sẽ thắng không giúp được gì.
Một lời từ rất tốt
Biết cách này hoạt động có thể hữu ích nếu bạn đang lên kế hoạch trước cho một đám cưới trong tương lai. Nếu bạn biết rằng thu nhập hộ gia đình kết hợp của bạn sẽ quá lớn để đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm ngay cả với cách tính khác, bạn có thể muốn bỏ qua trợ cấp phí bảo hiểm cho những tháng trước đám cưới.
Trả toàn bộ giá cho bảo hiểm sức khỏe của bạn có thể là một thách thức, nhưng bạn có thể thấy dễ dàng hơn việc phải hoàn trả toàn bộ khoản trợ cấp phí bảo hiểm khi bạn khai thuế chung vào mùa xuân năm sau.