NộI Dung
- Mở rộng Medicaid
- Tín dụng thuế đặc biệt (hay còn gọi là Trợ cấp)
- Cái gì được tính là thu nhập?
- Giảm thuế cho bảo hiểm y tế là tiêu chuẩn
Mở rộng Medicaid
Tại Quận Columbia và 38 tiểu bang đã mở rộng Medicaid (bao gồm cả Nebraska, mặc dù việc mở rộng Medicaid không có hiệu lực ở đó cho đến tháng 10 năm 2020, trong khi Oklahoma đã thông qua nhưng không triển khai), bảo hiểm Medicaid có sẵn cho những người đăng ký có thu nhập hộ gia đình trở lên mức nghèo còn 138%. Điều đó tương ứng với giới hạn thu nhập là 12.760 đô la cho một người vào năm 2020, nhưng khi mức độ nghèo đói tăng lên theo thời gian, giới hạn thu nhập trên để đủ điều kiện Medicaid cũng tăng lên (các bài kiểm tra tài sản vẫn được sử dụng để xem xét tính đủ điều kiện Medicaid trong một số trường hợp - ví dụ , người cao tuổi đang trong viện dưỡng lão được Medicaid chi trả).
Ở hầu hết các bang còn lại (tất cả trừ Wisconsin), ước tính có khoảng 2,3 triệu người đang ở trong khoảng cách bao phủ, không có khả năng tiếp cận thực tế với bảo hiểm y tế - họ không đủ điều kiện nhận Medicaid và thu nhập của họ quá thấp đối với phí bảo hiểm. trợ cấp, không mở rộng dưới mức nghèo.
Tín dụng thuế đặc biệt (hay còn gọi là Trợ cấp)
Trong các tiểu bang rằng chưa Medicaid mở rộng, đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi bắt đầu từ mức nghèo và mở rộng lên đến 400% mức nghèo.
Trong các tiểu bang rằng có Medicaid mở rộng, tính đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp bắt đầu khi kết thúc đủ điều kiện hưởng Medicaid (138% mức nghèo) và mở rộng lên đến 400% mức nghèo.
Đối với một gia đình bốn người đăng ký bảo hiểm năm 2020, 400% mức nghèo có thu nhập hàng năm là $ 104,800. Đối với một hộ gia đình hai người, đó là 68,960 đô la thu nhập hàng năm.
Điều quan trọng cần lưu ý là một số người nộp đơn không đủ điều kiện nhận trợ cấp, mặc dù có thu nhập dưới 400% mức nghèo. Điều này đặc biệt đúng đối với những người trẻ hơn (có mức phí bảo hiểm thấp hơn do tuổi của họ) và những người sống ở các khu vực mà phí bảo hiểm trước trợ cấp trung bình tương đối thấp. Điều này ít phổ biến hơn so với một vài năm trước đây, vì phí bảo hiểm đã tăng đáng kể ở hầu hết các khu vực. Nhưng điều quan trọng là phải hiểu rằng bạn sẽ không được trợ cấp nếu bảo hiểm trong khu vực của bạn đã được coi là có thể chi trả được (theo phần trăm thu nhập của bạn) mà không có trợ cấp.
Nhưng đối với tất cả mọi người hiện diện hợp pháp tại Hoa Kỳ với thu nhập lên đến 400% mức nghèo (ngoại trừ, thật không may, những người bị ảnh hưởng bởi sự cố gia đình và những người trong khoảng cách bảo hiểm Medicaid nói trên), ACA đảm bảo rằng- kế hoạch Bạc chi phí thấp nhất (kế hoạch điểm chuẩn) sẽ không tốn nhiều hơn một tỷ lệ phần trăm thu nhập được xác định trước của họ.
Cái gì được tính là thu nhập?
Tính đủ điều kiện nhận Medicaid mở rộng và trợ cấp phí bảo hiểm theo ACA phụ thuộc vào tổng thu nhập đã được điều chỉnh (MAGI). Và có một MAGI dành riêng cho ACA-nó KHÔNG giống với MAGI thông thường mà bạn có thể đã quen thuộc. Bạn bắt đầu với tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), là Dòng 8b trên Mẫu 1040 2019.
Sau đó, có ba điều phải được thêm vào AGI của bạn để MAGI của bạn xác định tính đủ điều kiện trợ cấp và Medicaid. Nếu bạn có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào trong số này, bạn phải thêm nó vào AGI của mình (nếu bạn không không có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào trong số này, MAGI của bạn chỉ đơn giản bằng AGI của bạn):
- Thu nhập An sinh Xã hội không chịu thuế
- Thu nhập tiền lãi được miễn thuế (ví dụ: nếu bạn có trái phiếu địa phương được miễn thuế liên bang)
- Thu nhập kiếm được từ nước ngoài và chi phí nhà ở cho người Mỹ sống ở nước ngoài
Tính đủ điều kiện nhận trợ cấp của bạn (và tính đủ điều kiện nhận Medicaid ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid) tùy thuộc vào MAGI của bạn. Nhưng không có kiểm tra tài sản.
Một số người phản đối ACA đã phản đối, phàn nàn rằng những người có khoản đầu tư trị giá hàng triệu đô la có thể được nhận trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch. Điều này đúng, mặc dù thu nhập đầu tư bên ngoài tài khoản được ưu đãi về thuế (401k, IRA, HSA, v.v.) được tính là thu nhập hàng năm. Vì vậy, một người không làm việc nhưng kiếm được 50.000 đô la từ cổ tức - hoặc tiền lãi vốn nếu họ bán một số khoản đầu tư của mình - trong năm trong tài khoản chịu thuế sẽ không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trên sàn giao dịch (giới hạn thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp là $ 49,960 cho một cá nhân mua bảo hiểm năm 2020).
Giảm thuế cho bảo hiểm y tế là tiêu chuẩn
Nhưng cũng cần lưu ý rằng các khoản trợ cấp cao cấp của ACA chỉ đơn giản là một khoản tín dụng thuế. Đối với những người nhận được bảo hiểm sức khỏe của họ từ một người sử dụng lao động - phần lớn là người Mỹ không cao tuổi - luôn được giảm thuế đáng kể. Phần phí bảo hiểm do người sử dụng lao động trả là khoản bồi thường miễn thuế cho người lao động. Và phần phí bảo hiểm mà người lao động phải trả là tiền lương đã khấu trừ trước thuế.
Chưa bao giờ có bất kỳ bài kiểm tra tài sản hoặc kiểm tra thu nhập nào cho vấn đề đó - với sự sắp xếp này.
Mặt khác, phí bảo hiểm y tế cá nhân chỉ được khấu trừ hoàn toàn thuế đối với người lao động tự do. Những người mua bảo hiểm của riêng mình nhưng không tự kinh doanh (ví dụ: họ làm việc cho một công ty không cung cấp bảo hiểm) có thể bao gồm phí bảo hiểm y tế vào tổng chi phí y tế của họ trong năm, nhưng chỉ chi phí y tế vượt quá 7,5% thu nhập có thể được khấu trừ. Và để khấu trừ các chi phí y tế cao hơn 7,5% thu nhập của mình, bạn phải chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình, điều mà rất ít người làm (Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn, vì vậy việc chia thành từng khoản khấu trừ không đáng có cho hầu hết người khai thuế).
Bây giờ ACA đang cung cấp các khoản trợ cấp cao cấp cho gần 9 triệu người có bảo hiểm y tế cá nhân, về cơ bản nó đã san bằng sân chơi về lợi ích thuế cho những người tự mua bảo hiểm y tế và những người nhận bảo hiểm từ chủ lao động (mặc dù những người có thu nhập trên 400% mức nghèo và tự mua bảo hiểm y tế vẫn chịu bất lợi về thuế khi so sánh với những người đồng cấp nhận bảo hiểm y tế do chủ lao động tài trợ).
Một người có một triệu đô la tiết kiệm nhưng chỉ có thu nhập 30.000 đô la / năm (thu nhập từ đầu tư hoặc thu nhập từ một công việc, hoặc kết hợp cả hai) có thể được hưởng lợi từ khoản tín dụng thuế cao cấp của ACA. Một số người phản đối ACA đã than thở rằng điều này là không công bằng và nó đang lợi dụng "lỗ hổng" trong ACA.
Nhưng nếu chính người đó làm việc cho một chủ lao động cung cấp bảo hiểm y tế, họ sẽ nhận được khoản bồi thường miễn thuế dưới hình thức chủ lao động đóng góp vào phí bảo hiểm và sẽ tự trả phần phí bảo hiểm của mình bằng đô la trước thuế. Cô ấy có thể chỉ trả 100 đô la hoặc hơn tiền bảo hiểm mỗi tháng (hoặc không có gì cả, tùy thuộc vào mức độ hào phóng của chủ lao động; một nhân viên độc thân được bảo hiểm trung bình chỉ trả hơn 100 đô la / tháng cho bảo hiểm của họ, trong khi chủ của họ trả trung bình 496 đô la / tháng). Tuy nhiên, điều này hiếm khi bị coi là sơ hở, cũng như không được coi là người giàu “lợi dụng” hệ thống.
Khi nhìn từ góc độ này, các khoản tín dụng thuế cao cấp của ACA chỉ đơn giản là giúp đưa bảo hiểm sức khỏe cá nhân ngang hàng hơn với bảo hiểm sức khỏe do chủ lao động tài trợ. Và họ cũng tạo điều kiện cho những người dưới 65 tuổi lao vào tự kinh doanh, làm việc bán thời gian hoặc nghỉ hưu sớm mà không phải lo lắng rằng phí bảo hiểm y tế sẽ ăn hết số tiền tiết kiệm của họ trước khi họ đến với Medicare tuổi tác.
Lợi ích về thuế của bảo hiểm sức khỏe do người sử dụng lao động tài trợ không phải là kẽ hở trong mã số thuế. Và cũng không phải là khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm trong thị trường cá nhân cho những người đăng ký tài sản cao.