NộI Dung
Tín dụng thuế phí bảo hiểm y tế là một phần của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA, còn được gọi là Obamacare). Nó thường được gọi là trợ cấp cao cấp và nó được thiết kế để giúp phí bảo hiểm y tế hợp lý hơn cho những người có thu nhập trung bình và thấp (các thuật ngữ "thu nhập thấp" và "tầng lớp trung lưu" là chủ quan; để làm rõ, các khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm là có sẵn cho những người có thu nhập hộ gia đình cao tới 400% mức nghèo. Ở 48 tiểu bang thấp hơn, đó là 103.000 đô la cho một gia đình bốn người tham gia bảo hiểm cho năm 2020 (số mức nghèo của năm trước được sử dụng, vì vậy dựa trên mức nghèo 2019 hướng dẫn).Hầu hết những người mua bảo hiểm của họ thông qua các sàn giao dịch bảo hiểm sức khỏe của ACA đang được trợ cấp phí bảo hiểm. Và đối với những người đăng ký nhận trợ cấp, trợ cấp bao gồm phần lớn phí bảo hiểm hàng tháng.
Trợ cấp phí bảo hiểm thường được gọi là "trợ cấp ACA", nhưng có một trợ cấp ACA khác áp dụng cho việc chia sẻ chi phí và không nên nhầm lẫn với tín dụng thuế đặc biệt.
Tín dụng thuế trả phí của ACA
Trợ cấp chỉ dành cho những người có tổng thu nhập được điều chỉnh sửa đổi từ 100 đến 400% mức nghèo liên bang (ở 35 tiểu bang và DC nơi Medicaid đã được mở rộng theo ACA, ngưỡng đủ điều kiện thấp hơn cho tín dụng thuế phí bảo hiểm là 139% của mức nghèo, vì Medicaid chi trả cho những người dưới mức đó). Ngoài ra, trợ cấp chỉ dành cho những người mua bảo hiểm y tế thông qua sàn giao dịch bảo hiểm y tế do chính phủ điều hành ở mỗi tiểu bang.
[Lưu ý rằng khoản tín dụng thuế cao cấp có sẵn cho những người nhập cư gần đây đang hiện diện hợp pháp tại Hoa Kỳ nhưng có thu nhập dưới mức nghèo. Điều khoản này đã được đưa vào ACA vì những người nhập cư gần đây không đủ điều kiện nhận Medicaid cho đến khi họ ở Hoa Kỳ trong ít nhất năm năm.]
Hầu hết những người hội đủ điều kiện được trợ cấp tín dụng thuế phí bảo hiểm chọn thanh toán trước trực tiếp cho công ty bảo hiểm sức khỏe của họ mỗi tháng. Điều này làm giảm số tiền họ phải trả cho phí bảo hiểm mỗi tháng. Khi người đăng ký chọn tùy chọn này, trợ cấp được gọi là khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm ứng trước, hoặc APTC.
Tuy nhiên, những người đăng ký cũng có tùy chọn trả giá đầy đủ cho một gói được mua qua sàn giao dịch và sau đó nhận toàn bộ số tiền tín dụng thuế đặc biệt của họ từ IRS khi họ khai thuế. Khi người khai thuế thực hiện tùy chọn này, khoản trợ cấp chỉ được gọi là tín dụng thuế cao cấp, hoặc PTC.
APTC và PTC đều đề cập đến cùng một thứ - trợ cấp phí bảo hiểm để bù đắp chi phí bảo hiểm y tế thu được trong trao đổi. Và theo cách nào đó, đó là một khoản tín dụng thuế được hoàn lại, nghĩa là bạn sẽ nhận được ngay cả khi số tiền đó vượt quá số tiền bạn nợ thuế liên bang.
Và bất kể bạn nhận APTC hay PTC, bạn phải hoàn thành Mẫu 8962 cùng với tờ khai thuế của mình. Đây là cách bạn điều chỉnh số tiền đã được thanh toán thay mặt bạn trong năm hoặc yêu cầu tín dụng đầy đủ sau khi năm kết thúc.
Ai đạt tiêu chuẩn?
Như đã mô tả ở trên, khoản tín dụng thuế đặc biệt chỉ dành cho các hộ gia đình có tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi (một cách tính cụ thể cho ACA) không vượt quá 400% mức nghèo liên bang và ít nhất là 100% mức nghèo (139% ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid).
Ngoài ra, khoản tín dụng thuế đặc biệt chỉ có sẵn nếu cần thiết để làm cho gói điểm chuẩn (gói bạc có chi phí thấp thứ hai trong khu vực của bạn) có thể chi trả được dựa trên hướng dẫn của ACA. Và khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm chỉ dành cho những người không đủ điều kiện nhận bảo hiểm sức khỏe giá trị tối thiểu, giá cả phải chăng do chủ nhân tài trợ.
Mức nghèo của liên bang thay đổi hàng năm và con số chính xác phụ thuộc vào số lượng người trong hộ gia đình.
Các số liệu FPL của năm trước được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện cho khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm. Vì vậy, ví dụ: bất kỳ ai đăng ký bảo hiểm năm 2020 sẽ sử dụng các số FPL 2019. Điều này đúng bất kể họ đã đăng ký vào tháng 11 năm 2019 hay đăng ký vào tháng 7 năm 2020 do kết quả của một sự kiện đủ điều kiện.
Sử dụng các mức FPL 2019:
- Bạn có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp bảo hiểm y tế với tư cách cá nhân có thu nhập từ $ 12.490- $ 49.960 (ngưỡng thấp hơn là $ 17.361 nếu bạn ở tiểu bang đã mở rộng Medicaid).
- Các cặp vợ chồng đủ điều kiện với thu nhập từ $ 16,910- $ 67,640 (ngưỡng thấp hơn là $ 23,505 nếu bạn đang ở một tiểu bang đã mở rộng Medicaid).
- Một gia đình ba người kiếm được $ 21.330- $ 85.320 đủ tiêu chuẩn (ngưỡng thấp hơn là $ 29.649 nếu bạn ở tiểu bang đã mở rộng Medicaid).
Để tìm ra khoản tín dụng thuế cao cấp của bạn sẽ là bao nhiêu, bạn phải biết:
- Khoản đóng góp dự kiến của bạn cho chi phí bảo hiểm sức khỏe của bạn. Khoản đóng góp dự kiến của bạn phụ thuộc vào thu nhập của bạn.
- Chi phí của chương trình sức khỏe chuẩn của bạn. Gói chuẩn của bạn là gói sức khỏe hạng bạc với phí bảo hiểm hàng tháng thấp thứ hai trong khu vực của bạn. Trao đổi bảo hiểm y tế của bạn có thể cho bạn biết đây là chương trình nào và chi phí bao nhiêu.
Số tiền tín dụng thuế đặc biệt (hay còn gọi là trợ cấp đặc biệt) của bạn là chênh lệch giữa khoản đóng góp dự kiến và chi phí của gói điểm chuẩn trong khu vực của bạn. Sàn giao dịch sẽ thực hiện phép tính này cho bạn. Phần mềm xác định xem bạn có đủ điều kiện để được trợ cấp đặc biệt hay không, và nếu có, nó sẽ là bao nhiêu. Nếu thu nhập của bạn kết thúc khác với những gì bạn dự kiến khi đăng ký, bạn sẽ điều chỉnh sự khác biệt với IRS khi bạn nộp thuế. Điều đó có thể dẫn đến việc bạn phải trả lại một phần (hoặc tất cả) khoản trợ cấp của mình nếu số tiền đó quá lớn hoặc nhận khoản thanh toán một lần từ IRS nếu khoản trợ cấp được trả thay cho bạn trong năm quá nhỏ.