NộI Dung
- Không khấu trừ phí bảo hiểm mà người khác trả cho hành vi của bạn
- Không khấu trừ phí bảo hiểm bạn đã trả bằng tiền trước thuế.
- Khi nào bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế
- Số tiền khấu trừ bảo hiểm y tế của bạn bị giới hạn
Không khấu trừ phí bảo hiểm mà người khác trả cho hành vi của bạn
Bạn không thể khấu trừ thuế cho bảo hiểm y tế trừ khi bạn đã trả tiền cho nó. Nếu ai đó như chủ lao động hoặc chính phủ trả phí bảo hiểm y tế của bạn, thì những khoản phí bảo hiểm đó không được khấu trừ. Nếu chủ nhân của bạn trả một phần phí bảo hiểm y tế của bạn và bạn trả phần còn lại, bạn không thể yêu cầu khấu trừ phần mà chủ của bạn đã trả (và trong hầu hết các trường hợp, phần bạn trả được lấy ra từ séc của bạn trước- thuế, có nghĩa là bạn sẽ không thể khấu trừ nó trên tờ khai thuế của mình, vì điều đó sẽ là hai khoản).
Bạn đã mua bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc gia đình trên một sàn giao dịch bảo hiểm sức khỏe theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng? Bất kỳ khoản tiền trợ cấp thanh toán nâng cao nào làm giảm chi phí bảo hiểm y tế của bạn đều không thể được coi là khoản khấu trừ. Mặc dù khoản tiền trợ cấp thanh toán nâng cao không thể được coi là khoản khấu trừ, nhưng khoản tiền bảo hiểm bạn đã trả từ túi riêng có thể được khấu trừ. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về điều đó sau.
Không khấu trừ phí bảo hiểm bạn đã trả bằng tiền trước thuế.
Phí bảo hiểm bạn phải trả cho bảo hiểm y tế theo công việc thường được tính từ tiền lương của bạn trước thuế thu nhập của bạn được tính toán. Điều này làm cho thu nhập của bạn có vẻ nhỏ hơn, tương tự như cách bạn đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí 401 (K) khiến thu nhập của bạn có vẻ nhỏ hơn. Vì những khoản phí bảo hiểm này được thanh toán bằng tiền trước thuế, chúng đã được miễn thuế thu nhập; bạn không thể yêu cầu chúng là chi phí được khấu trừ.
Bạn không chắc chắn liệu phí bảo hiểm sức khỏe của mình được lấy trước thuế hay sau thuế trong phiếu lương của bạn? Phí bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ hầu như luôn được thanh toán bằng tiền trước thuế, nhưng để kiểm tra kỹ, bạn có thể hỏi bộ phận tính lương của mình hoặc làm một phép toán. Nếu phí bảo hiểm của bạn được trả bằng tiền trước thuế, số tiền đó sẽ không được bao gồm dưới dạng thu nhập trên W-2 của bạn. Nếu phí bảo hiểm của bạn được trả bằng tiền sau thuế, số tiền đó sẽ được bao gồm dưới dạng thu nhập trên W-2 của bạn. Nếu phí bảo hiểm của bạn không được bao gồm dưới dạng thu nhập trên W-2 của bạn, bạn không thể coi chúng như một khoản khấu trừ vì chúng đã được miễn thuế (ngay cả khi chúng được trả bằng tiền sau thuế, khả năng khấu trừ chúng sẽ được giới hạn, như mô tả bên dưới).
Khi nào bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế
Có một số trường hợp bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ thuế.
Bạn đang tự kinh doanh
Nếu bạn tự kinh doanh, phí bảo hiểm y tế của bạn có thể được khấu trừ.
Nếu bạn đang tự kinh doanh và không đủ điều kiện tham gia chương trình sức khỏe do người sử dụng lao động tài trợ thông qua công việc của vợ / chồng bạn (hoặc một công việc khác mà bạn đảm nhiệm), bạn có thể xóa bỏ phí bảo hiểm y tế của mình. Điều này bao gồm cả phí bảo hiểm cho vợ / chồng và người phụ thuộc của bạn, và có thể bao gồm phí bảo hiểm cho Medicare Phần A, Phần B, Phần C (Medicare Advantage) và Phần D. Nhưng bạn không thể trừ vào phí bảo hiểm y tế nhiều hơn số tiền bạn kiếm được từ việc tự kinh doanh của bạn.
Khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho những người tự kinh doanh được lấy trong Phụ lục 1 của Mẫu 1040. Điều này làm cho nó trở thành khoản khấu trừ "trên mức", có nghĩa là nó làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Có một số lợi thế đối với cách việc khấu trừ bảo hiểm y tế tư nhân hoạt động:
- Nếu bạn không liệt kê các khoản khấu trừ của mình, bạn vẫn sẽ được hưởng lợi từ việc điều chỉnh thu nhập cho phí bảo hiểm sức khỏe của mình (và hiện nay rất ít người nói rõ rằng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn).
- Nhiều khoản khấu trừ được loại bỏ dần ở mức thu nhập cao hơn. Giảm thu nhập của bạn theo số tiền đóng bảo hiểm y tế hàng năm của bạn có thể giúp bạn ở dưới mức loại trừ đối với các khoản khấu trừ khác.
- Một số khoản khấu trừ chỉ có thể được thực hiện nếu chúng vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định trong thu nhập của bạn. Thu nhập của bạn xuất hiện càng nhỏ thì càng dễ dàng vượt quá ngưỡng đó và yêu cầu các khoản khấu trừ đó.
Bạn tự thanh toán phí bảo hiểm và giảm trừ các khoản khấu trừ của mình
Nếu bạn đã thanh toán phí bảo hiểm y tế bằng tiền sau thuế của chính mình, chúng có thể được khấu trừ tùy thuộc vào số tiền bạn chi tiêu và liệu bạn có chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình hay không (điều này giả sử bạn không tự kinh doanh; nếu bạn có, bạn không nên làm vậy) t phải chia nhỏ để khấu trừ phí bảo hiểm y tế của bạn).
Ví dụ: nếu bạn mua chính sách bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc gia đình trên sàn giao dịch bảo hiểm sức khỏe của bang của bạn hoặc trực tiếp từ một công ty bảo hiểm, bạn có thể bao gồm số tiền bạn đã trả vào phí bảo hiểm sức khỏe hàng tháng của mình dưới dạng khấu trừ thuế thành từng khoản. Tuy nhiên, khoản khấu trừ cho tổng chi phí y tế (bao gồm cả phí bảo hiểm) là có giới hạn và số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ phụ thuộc vào thu nhập của bạn. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về giới hạn này bên dưới.
Một số phí bảo hiểm Medicare có thể được tính vào tổng chi phí y tế của bạn. Bạn có thể khấu trừ một phần trong tổng chi phí y tế của mình nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình, như được mô tả bên dưới. Medicare Phần B, Phần C (Medicare Advantage), bảo hiểm theo toa Phần D, và phí bảo hiểm bổ sung Medigap được tính vào tổng chi phí y tế của bạn. (Lưu ý rằng phí bảo hiểm Medigap không thể được khấu trừ theo khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân, được mô tả ở trên. Nhưng chúng có thể được tính vào tổng chi phí y tế cho những người sắp giảm trừ khoản khấu trừ của họ).
Hầu hết mọi người không trả phí bảo hiểm cho Medicare Phần A. Nhưng nếu có, bạn có thể tính chúng vào tổng chi phí y tế của mình. Nếu bạn được bảo hiểm theo An sinh xã hội, bạn sẽ tự động nhận được Medicare Phần A mà không phải trả bất kỳ khoản phí bảo hiểm nào, vì bạn hoặc vợ / chồng của bạn đã trả thuế lương cho nó khi bạn đang làm việc. Đây là trường hợp của hầu hết mọi người và trong trường hợp này, bạn không thể khấu trừ bất kỳ khoản gì cho Medicare Phần A.
Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm Medicare Phần A của mình, nếu bạn và vợ / chồng của bạn:
- không trả thuế Medicare khi bạn đang làm việc và
- bạn không được bảo hiểm trong An sinh xã hội và
- bạn đã tự nguyện đăng ký Medicare Phần A, và
- bạn trả phí bảo hiểm Phần A hàng tháng.
Số tiền khấu trừ bảo hiểm y tế của bạn bị giới hạn
Nếu bạn có thể khấu trừ thành từng khoản cho bảo hiểm sức khỏe, thì bạn có thể xóa bỏ số phí bảo hiểm của mình.
Nếu bạn đang chia thành các khoản khấu trừ và bao gồm phí bảo hiểm y tế của mình như một khoản khấu trừ chi phí y tế, bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí y tế vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình (ngưỡng này sẽ tăng lên 10% sau khi kết thúc năm 2020 ).
Cộng các khoản phí bảo hiểm y tế đủ điều kiện của bạn và tất cả các khoản đủ điều kiện không hoàn lại các chi phí y tế như khoản khấu trừ, đồng thanh toán và đồng bảo hiểm của bạn. Nếu tất cả những điều đó cộng lại lớn hơn 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, bạn có thể khấu trừ phần vượt quá 7,5% thu nhập của mình. Số tiền đó sẽ được bao gồm cùng với các khoản khấu trừ thành từng khoản khác mà bạn có. Nhưng hãy nhớ rằng rất ít người cảm thấy đáng giá khi tối thiểu hóa các khoản khấu trừ vì khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn rất nhiều so với trước đây.
Nếu bạn tự kinh doanh và yêu cầu khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân trên Phụ lục 1 của Biểu mẫu 1040, bạn không phải lo lắng về ngưỡng thu nhập 7,5%, bởi vì bạn đang ghi giảm phí bảo hiểm dưới dạng điều chỉnh vào thu nhập của bạn hơn là một khoản khấu trừ. Trong trường hợp của bạn, số tiền bạn có thể yêu cầu bị giới hạn bởi khả năng sinh lời của bạn. Bạn không thể yêu cầu điều chỉnh thu nhập của mình cho các khoản phí bảo hiểm sức khỏe lớn hơn thu nhập bạn tạo ra khi tự kinh doanh. Nhưng miễn là bạn có thu nhập để hỗ trợ nó, bạn được phép bao gồm toàn bộ số tiền bạn đã trả cho bảo hiểm y tế của mình và nó sẽ được trừ vào thu nhập của bạn trước khi tính thuế. (Lưu ý rằng nếu bạn là cổ đông hơn 2% của S-Corp và bạn mua bảo hiểm y tế dưới danh nghĩa của mình, bạn chỉ có thể sử dụng khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân nếu S-Corp hoàn trả cho bạn phí bảo hiểm và bao gồm số tiền được hoàn lại trên W-2 của bạn. Trong trường hợp đó, khoản khấu trừ của bạn được giới hạn ở mức không quá mức S-Corp đã hoàn trả cho bạn và được báo cáo trên W-2 của bạn.)